Steuern in der Insolvenz – bereits ausgebucht

VID-Workshop „Steuern in der Insolvenz“

Referenten:

Prof. Dr. Christoph Uhländer,

Finanzpräsident Thomas Waza

Zeit und Ort:

am 17.05.2024 als Onlineveranstaltung

am 20.09.2024 als Onlineveranstaltung

am 11.10.2024 als Onlineveranstaltung

Gliederung:

I. Aktuelles zum Besteuerungsverfahren in der Sanierung, Krise und Insolvenz –
Prof. Dr. Christoph Uhländer

1. Abgrenzung: Restrukturierungsverfahren (StaRUG) – Eigenverwaltung –
   Regelinsolvenzverfahren (Abgabe von Steuererklärungen etc.)
2. Abgrenzung: Insolvenzforderungen, Masseverbindlichkeiten, Forderungen
   insolvenzfreies Vermögen im Lichte der aktuellen Rspr. des BFH und der Finanzgerichte
3. Haftung für Steueransprüche in der Krise und Insolvenz – Bedeutung des § 15b Abs. 8 InsO
4. Verfahrensrechtliche Besonderheiten bei PersG in der Insolvenz – §§ 179 ff. AO
5. Verfahrensrechtliche Besonderheiten bei der Freigabe von Tätigkeiten bzw. WG
6. Billigkeitsmaßnahmen in der Krise und Insolvenz (§§ 222, 227 AO; §§ 257, 258 AO)

II. Aktuelles zur Ertragsteuer in der Sanierung, Krise und Insolvenz –
Prof. Dr. Christoph Uhländer

1. Aufteilung der ESt auf die insolvenzsteuerrechtlichen Forderungskategorien
2. Sanierungsgewinne / Sanierungserträge (§ 3a EStG, § 7b GewStG, §§ 8, 15 KStG)
3. Besteuerungs- und Bilanzierungsfolgen der Betriebsaufgabe vor und in der Insolvenz
4. Finanzierungshilfen und Vermögensverluste aus Sicht der ESt (§§ 17 Abs. 2a, 20 Abs. 6 Satz 5 EStG etc.)
5. Ertragsteuerrechtliche Folgen der Insolvenzanfechtung – § 4 III EStG bzw. §§ 4 Abs. 1, 5 EStG
6. Verlustnutzung in der Krise, Sanierung und Insolvenz (§ 10d EStG, § 8c KStG, § 10a GewStG etc.)
7. Forderungseinzug, Zwangsversteigerung, Zwangsverwaltung <-> Folgen im Ertragssteuerrecht
8. Insolvenz bei einer gewerbl. oder freiberufl. PersG (Folgen für Gesellschaft und Gesellschafter)
9. KSt- und GewSt-Organschaft in der Sanierung, Krise und Insolvenz
10. Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG)/Literaturauswertung

III. Aktuelles zur Umsatzsteuer in der Insolvenz –
Finanzpräsident Thomas Waza

1. Änderungen bei § 55 Abs. 4 InsO durch das SanInsFoG
   1. Erweiterung auf den vorläufigen Sachwalter
   2. Begrenzung auf die USt und vergleichbare Abgaben
   3. Folgen für die „Doppelkorrektur“ gem. § 17 UStG
2. Umsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug
3. Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von Sicherungseigentum
4. Update zur Berichtigung nach § 17 UStG
5. Vorsteuerabzug aus Rechnungen des Insolvenzverwalters/vorläufigen Insolvenzverwalters
6. Aktuelle Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in Insolvenz
7. Aktuelle Problemfelder bei Anwendung des § 13c UStG
8. Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG) / Literaturauswertung

IV. Aktuelles zur Aufrechnung in der Insolvenz