VID-Online-Seminar „Steuern in der Insolvenz“

I. Aktuelles zum Besteuerungsverfahren in der Sanierung, Krise und Insolvenz – Prof. Dr. Christoph Uhländer

1. Steuerfestsetzung in der Insolvenz (Insolvenzforderungen, Masseverbindlichkeiten etc.)

2. Verfahrensrechtliche Besonderheiten bei der Insolvenz von PersG

3. Digitaler Steuerdatentransfer in der Insolvenz (Bekanntgabe, Fehlerkorrektur etc.)

4. Sonderfälle der Steuerfestsetzung in der Insolvenz: Freigabe, Zwangsverwaltung etc.

5. Haftung für Steueransprüche (Verhältnis § 15b Abs. 8 InsO <-> §§ 69 ff. AO <-> § 166 AO)

6. Auswertung der aktuellen Rechtsprechung zum Besteuerungsverfahren in der Insolvenz

II. Aktuelles zur Ertragsteuer in der Sanierung, Krise und Insolvenz – Prof. Dr. Christoph Uhländer

1. Aktuelle Rspr. des BFH zum Insolvenzplan (z.B. BFH v. 27.08.2025 – II R 50/21; BFH v. 21.08.2025 – IV R 23/23)

2. Billigkeitsmaßnahmen zur Verlustnutzung gem. § 10d EStG nach der Entscheidung des BVerfG?

3. Besteuerungs- und Bilanzierungsfolgen der Betriebsaufgabe vor und in der Insolvenz

4. Betriebsaufgaben bei PersG / Liquidation von KapG / Insolvenz von gemeinnützigen Einrichtungen

5. Ertragsteuerrechtliche Folgen der Insolvenzanfechtung gem. §§ 129 ff. InsO

6. Behandlung der Insolvenzverwaltervergütung als Betriebsausgabe (?)

7. Aufteilung der ESt, KSt, GewSt als Insolvenzforderung/
Masseverbindlichkeiten/insolvenzfreies Vermögen <-> Auswertung der aktuellen Rspr.

III. Aktuelles zur Umsatzsteuer in der Insolvenz – Finanzpräsident Thomas Waza

1. Aktuelle Entwicklungen durch die Rechtsänderungen bei § 55 Abs. 4 InsO bei der USt

2. Umsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug

3. Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von Sicherungseigentum

4. Update zur Berichtigung nach § 17 UStG

5. Vorsteuerabzug aus Rechnungen des Insolvenzverwalters/vorläufigen Insolvenzverwalters

6. Aktuelle Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in Insolvenz

7. Aktuelle Problemfelder bei Anwendung des § 13c UStG

8. Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG) / Literaturauswertung