Steuern in der Insolvenz

VID-Workshop „Steuern in der Insolvenz“

Referenten:

Prof. Dr. Christoph Uhländer (HSF NRW Nordkirchen),

Finanzpräsident (Steuerabteilung OFD NRW) Thomas Waza

Zeit der Onlineveranstaltung:

am 08.10.2025, 15:00-18:45 Uhr

Gliederung:

I. Aktuelles zum Besteuerungsverfahren in der Sanierung, Krise und Insolvenz –
Prof. Dr. Christoph Uhländer

1. Steuerfestsetzung in der Insolvenz (Insolvenzforderungen, Masseverbindlichkeiten etc.)
2. Feststellungsverfahren bei PersG (Änderungen der §§ 181, 183, 183a, 352 AO etc.)
3. Abgabe von Handels- und Steuerbilanzen, Ergänzungs- und Sonderbilanzen <-> Änderung § 5b EStG
4. Sonderfälle der Steuerfestsetzung in der Insolvenz: Freigabe, Zwangsverwaltung etc.
5. Haftung für Steueransprüche (Verhältnis § 15b Abs. 8 InsO <-> §§ 69 ff. AO <-> § 166 AO)
6. Auswertung der aktuellen Rechtsprechung zum formellen Insolvenzsteuerrecht

II. Aktuelles zur Ertragsteuer in der Sanierung, Krise und Insolvenz –
Prof. Dr. Christoph Uhländer

1. Überblick: Wichtige materielle Steuerrechtsänderungen 2024/2025 mit Bezug zur Insolvenz
2. Besonderheiten Sanierungserträge (§ 3a EStG) <-> Verlustnutzung gem. § 10d EStG etc.
3. Besteuerungs- und Bilanzierungsfolgen der Betriebsaufgabe vor und in der Insolvenz
4. Betriebsaufgaben bei PersG / Liquidation von KapG
5. Ertragsteuerrechtliche Folgen der Insolvenzanfechtung
6. Behandlung der Insolvenzverwaltervergütung als Betriebsausgabe (?)
7. Aufteilung der ESt, KSt, GewSt als Insolvenzforderung/
    Masseverbindlichkeiten/insolvenzfreies Vermögen <-> Auswertung der aktuellen Rspr.

III. Aktuelles zur Umsatzsteuer in der Insolvenz –
Finanzpräsident Thomas Waza

1. Aktuelle Entwicklungen durch die Rechtsänderungen bei § 55 Abs. 4 InsO bei der USt
2. Umsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug
3. Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von Sicherungseigentum
4. Update zur Berichtigung nach § 17 UStG
5. Vorsteuerabzug aus Rechnungen des Insolvenzverwalters/vorläufigen Insolvenzverwalters
6. Aktuelle Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in Insolvenz
7. Aktuelle Problemfelder bei Anwendung des § 13c UStG
8. Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG) / Literaturauswertung
9. E-Rechnungen im Insolvenzverfahren

IV. Aktuelles zur Aufrechnung in der Insolvenz