Online-Seminar: „Steuern in der Insolvenz“

Achtung: Vorverlegt vom 18.11.2022 auf den 10.11.2022

I. Aktuelles zum Besteuerungsverfahren in der Sanierung, Krise und Insolvenz

• Abgrenzung: Restrukturierungsverfahren – Eigenverwaltung – Regelinsolvenzverfahren
• Abgrenzung: Insolvenzforderungen, Masseverbindlichkeiten, Forderungen insolvenzfreies Vermögen
• Aktuelle Steuererleichterungen aufgrund der Corona-Pandemie (BMF-Schreiben etc.)
• Rückforderung von Steuererstattungen bei Zahlungen auf ein „Insolvenzanderkonto“
• Rechtskraftwirkung von Restrukturierungs- und Insolvenzplänen – Folgen für Aufrechnung u. Haftung
• Steuererklärungspflichten bei Freigabe von selbständiger Tätigkeit

II. Aktuelles zur Ertragsteuer in der Sanierung, Krise und Insolvenz

• SanInsFOG, StaRUG, Verkürzung RSB – Folgen Ertragsteuern (§ 3a EStG etc.) ab dem 1.1.2021
• Sanierungsgewinne / Sanierungserträge (§ 3a EStG, § 7b GewStG, §§ 8, 15 KStG)
• Besteuerungs- und Bilanzierungsfolgen der Betriebsaufgabe vor und in der Insolvenz
• Finanzierungshilfen und Vermögensverluste aus Sicht der ESt (§§ 17 Abs. 2a, 20 Abs. 6 Satz 5 EStG etc.)
• Ertragsteuerrechtliche Folgen der Insolvenzanfechtung – § 4 III EStG bzw. §§ 4 Abs. 1, 5 EStG
• Verlustnutzung in der Krise, Sanierung und Insolvenz (§ 10d EStG, § 8c KStG, § 10a GewStG etc.)
• Forderungseinzug, Zwangsversteigerung, Zwangsverwaltung <-> Folgen im Ertragssteuerrecht
• Insolvenz bei einer gewerbl. oder freiberufl. PersG (Folgen für Gesellschaft und Gesellschafter)
• KSt- und GewSt-Organschaft in der Sanierung, Krise und Insolvenz
• Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG)/Literaturauswertung

III. Aktuelles zur Umsatzsteuer in der Insolvenz

• Änderungen bei § 55 Abs. 4 InsO durch das SanInsFoG
  • Erweiterung auf den vorläufigen Sachwalter
  • Begrenzung auf die USt und vergleichbare Abgaben
  • Folgen für die „Doppelkorrektur“ gem. § 17 UStGUmsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug
• Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von Sicherungseigentum
• Update zur Berichtigung nach § 17 UStG
• Vorsteuerabzug aus Rechnungen des Insolvenzverwalters/vorläufigen Insolvenzverwalters
• Aktuelle Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in Insolvenz
• Aktuelle Problemfelder bei Anwendung des § 13c UStG
• Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG) / Literaturauswertung

IV. Aktuelles zur Aufrechnung in der Insolvenz